Simples Nacional para médicos: como funciona, alíquotas e como pagar menos impostos - WG Contabilidade Inteligente

Se você é médico e atua como pessoa jurídica ou está pensando em abrir sua empresa, entender o funcionamento do Simples Nacional pode ajudar a economizar com impostos e facilitar sua vida financeira. Neste artigo, vamos explicar como funciona esse regime tributário, quais são as alíquotas e como pagar menos impostos com planejamento adequado.

O que é o Simples Nacional?

O Simples Nacional é um regime tributário simplificado voltado para micro e pequenas empresas, com faturamento de até R$ 4,8 milhões por ano. Ele unifica o pagamento de diversos tributos federais, estaduais e municipais em uma única guia (DAS), o que reduz a burocracia e pode gerar economia tributária.

Médicos podem optar pelo Simples Nacional?

Sim. Médicos que atuam por meio de CNPJ (como sociedade unipessoal ou LTDA) podem optar pelo Simples Nacional, desde que atendam aos requisitos de faturamento e regularidade fiscal. A principal vantagem é a possibilidade de pagar uma alíquota reduzida, dependendo do enquadramento correto da atividade.

Qual o CNAE indicado para médicos?

O CNAE mais comum para médicos é o 8630-5/03 - Atividade médica ambulatorial restrita a consultas. Esse código está previsto nos Anexos III e V do Simples Nacional, o que significa que o valor dos tributos dependerá do Fator-R.

O que é o Fator-R e como ele afeta o médico?

O Fator-R é um cálculo que avalia a relação entre a folha de pagamento e o faturamento dos últimos 12 meses da empresa. Se a folha (incluindo sócios com pró-labore) for superior a 28% do faturamento, o médico poderá ser tributado pelo Anexo III (com alíquotas a partir de 6%). Caso contrário, será enquadrado no Anexo V (com alíquotas iniciais mais altas, a partir de 15,5%).

Exemplo: Se a empresa fatura R$ 20 mil por mês, será necessário ter uma folha de pelo menos R$ 5.600 mensais para se manter no Anexo III.

Quais as alíquotas para médicos no Simples Nacional?

• Anexo III: alíquotas de 6% a 33%, com base na receita bruta acumulada.

• Anexo V: alíquotas de 15,5% a 30,5%.

Por isso, a correta definição da estrutura da empresa, do pró-labore e da folha é fundamental para reduzir a carga tributária.

Como pagar menos impostos sendo médico PJ?

1. Escolha o CNAE adequado: utilizar o código correto influencia diretamente no anexo de tributação.

2. Faça o cálculo do Fator-R: mantenha a folha de pagamento adequada para enquadrar no Anexo III.

3. Tenha um bom contador consultivo: o apoio especializado ajuda a garantir economia legal e segurança.

4. Evite erros de distribuição de lucros: a distribuição isenta de IR só é possível com escrituração contábil adequada.

5. Revise seu pró-labore: valor muito baixo pode causar problemas com o Fator-R e com o INSS.

É preciso endereço comercial?

Sim, mesmo que o atendimento seja em consultórios terceirizados ou de forma remota, a empresa precisa de um endereço fiscal. Muitos profissionais utilizam coworkings ou escritórios virtuais para isso. Um exemplo comum é o uso do XYZ Coworking, no centro de Florianópolis, como endereço fiscal estratégico para profissionais da saúde que desejam formalizar a empresa sem precisar de estrutura física própria.

Conclusão

O Simples Nacional pode ser uma excelente alternativa para médicos que atuam como pessoa jurídica. Com o planejamento certo e apoio contábil consultivo, é possível pagar menos impostos, manter a regularidade fiscal e ter mais tranquilidade para focar no atendimento aos pacientes.

Se você é médico em Florianópolis, São José ou Palhoça e quer abrir sua empresa ou reduzir seus impostos, entre em contato com a WG Contabilidade Inteligente.

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