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A Reforma Tributária está entre os assuntos mais discutidos no meio empresarial em 2025 — e não é para menos. Com propostas de simplificação do sistema tributário e unificação de impostos, a nova estrutura promete transformar profundamente a forma como empreendedores e profissionais Pessoa Jurídica (PJ) lidam com seus tributos.
Neste artigo, vamos te mostrar o que realmente muda com a Reforma Tributária e como você, empreendedor ou profissional liberal, pode se preparar para essa nova realidade fiscal.
A proposta da reforma visa modernizar e simplificar um dos sistemas tributários mais complexos do mundo. Para empresários e profissionais que atuam como PJ, as mudanças podem significar menos burocracia, mas também ajustes importantes na forma de apurar e recolher impostos.
A criação do IVA (Imposto sobre Valor Adicionado) — que unificará tributos como ISS, ICMS, PIS, Cofins e IPI — é um dos principais pontos. A ideia é facilitar a arrecadação e permitir maior compensação de créditos tributários, o que pode ser vantajoso para empresas com cadeia produtiva extensa. Por outro lado, a nova estrutura pode alterar alíquotas, benefícios fiscais atuais e a forma de calcular preços e margens.
Apesar da intenção de manter a simplicidade do MEI, esse regime também pode sofrer ajustes:
Revisão do limite de faturamento;
Possível integração ao IVA;
Alteração no valor da contribuição mensal;
Novas exigências de adequação e controle.
Por isso, o planejamento será essencial para quem atua como MEI e deseja manter-se regular e competitivo no novo cenário.
Diversas atividades exercidas por PJs devem ser diretamente afetadas pela reforma, especialmente aquelas que atuam como prestadores de serviços. Entre elas:
Advogados
Contadores
Médicos
Psicólogos
Engenheiros
Arquitetos
Desenvolvedores de software
Designers
Profissionais de marketing
Consultores, coaches e educadores
Esses profissionais podem ter sua carga tributária alterada, especialmente devido à extinção de benefícios fiscais e à possível tributação sobre lucros e dividendos, hoje isentos.
Com a criação do IVA, haverá uma alíquota padrão de 26,5% sobre o consumo. No entanto, estão previstas reduções específicas para alguns setores, conforme abaixo:
Profissionais liberais (advogados, engenheiros, arquitetos, entre outros):
Alíquota reduzida em 30%, resultando em 18,55%
Setores essenciais (saúde e educação):
Redução de 60%, com alíquota final de 10,6%
Esses percentuais podem variar conforme regulamentações futuras e a forma de enquadramento da empresa.
Unificação de tributos: ISS, ICMS, PIS, Cofins e IPI serão substituídos por um imposto único (IVA).
Redução da cumulatividade: possibilidade de compensar créditos tributários entre as etapas da cadeia.
Alíquotas diferenciadas: setores essenciais e profissionais liberais terão desconto sobre a alíquota geral.
Tributação de lucros e dividendos: a isenção atual pode ser extinta.
Revisão do Simples Nacional e MEI: mudanças em limites e formato de contribuição.
Menos burocracia: promessas de redução nas obrigações acessórias.
A transição para o novo modelo exigirá atenção e planejamento estratégico. Veja algumas recomendações:
✅ Revise seu enquadramento tributário atual
✅ Acompanhe as atualizações legais e prazos de transição
✅ Simule os impactos no seu negócio com apoio contábil especializado
✅ Reavalie a distribuição de lucros e a política de precificação
✅ Invista em organização financeira e gestão digital
A WG Contabilidade Inteligente está acompanhando de perto todos os desdobramentos da Reforma Tributária para orientar seus clientes com segurança, clareza e objetividade.
Se você é empreendedor ou profissional PJ e quer entender como essa nova fase afetará o seu negócio, fale com a gente. Estamos prontos para ajudar na adaptação e aproveitamento das novas oportunidades tributárias.
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